8 800 505 70 60
Звонок по России бесплатный
loc grОфисы / Банкоматы

Валюта Покупка Продажа ЦБ
USD 58.20 60.30 59.2348
EUR 68.90 70.90 69.8023

В связи с вступлением в силу с 1 июля 2014 года Закона США «О налогообложении иностранных счетов» ForeignAccountTaxComplianceAct (FATCA), КБ «Канский» ООО (далее –Банк) был зарегистрирован на сайте Налоговой службы США - IRS (www.irs.gov) в качестве ParticipatingFFI («Участвующая иностранная финансовая организация» - неамериканская финансовая организация, заключившая соглашение с IRS, в соответствии с которым она обязуется выполнять требования по выполнению анализа счетов, удержания налога FATCA и отправке отчетов по счетам американских налогоплательщиков в IRS) с 17.04.2015 года.

Банку присвоен идентификационный номер GIIN (Global Intermediary Identification Number): 4FGBUM.00000.LE.643.

Финансовые операции на территории Российской Федерации с лицами, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, осуществляются Банком в соответствии с Федеральным законом от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившим силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

 

pdf Критерии отнесения клиентов к категории иностранных налогоплательщиков и способы получения информации.
pdf Уведомление для юридических лиц.
pdf Анкета по FATCA для физических лиц.
pdf Форма Самосертификации для клиентов – юридических лиц в целях FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act).
pdf Пояснения по заполнению Формы самосертификации юридического лица в целях FATCA.
pdf Форма самосертификации в целях FATCA для Клиентов – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой.

 

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ:

 

Закон о налогообложении иностранных счетов (The Foreign Account Tax Compliance, далее — FATCA), являющийся частью законодательства США, нацелен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами и резидентами США с привлечением международных инвестиционных механизмов.

FATCA устанавливает требования к финансовым институтам по всему миру, согласно которым они должны выявлять счета американских налогоплательщиков и предоставлять информацию по ним в налоговые органы США.

Подробную информацию о FATCA можно найти на официальном сайте Налогового ведомства США по адресу http://www.irs.gov

 

В целях исполнения требований FATCA финансовые организации проводят процедуры идентификации налоговых резидентов США среди своих Клиентов.

На ежегодной основе финансовые институты обязаны сообщать информацию о финансовых счетах, принадлежащих налоговым резидентам США.

 

Процедуры идентификации физических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, в целях FATCA вступили в силу с 01 июля 2014 года.

Процедуры идентификации юридических лиц в целях FATCA вступают в силу с 01 января 2015 года.

 

В целях идентификации клиента, не являющегося налоговым резидентом США, ему необходимо отметить в Анкете соответствующий пункт. При необходимости, работник Банка может выдать клиенту Форму самосертификации в целях FATCA (W-8BEN), которую необходимо заполнить, отметив свое не отношение к налоговым резидентам США.

Закон FATCA не предусматривает какой-либо обязанности финансовых организаций по информированию Налогового органа США о лицах, не являющихся налоговыми резидентами США. Таким образом, если клиент не относится к налоговым резидентам США, закон FATCA на него не влияет.

 

В целях идентификации налоговых резидентов США, клиентам необходимо отметить в Анкете соответствующий пункт. Лицам, указавшим на то, что они являются налоговыми резидентами США, будет предложено заполнить Форму самосертификации в целях FATCA (W-8BEN), в которой налоговые резиденты США должны указать Social security number (SSN) или Individual Taxpayer Identification Number (ITIN).

Кроме того, налоговым резидентам США необходимо дать согласие на представление своих персональных данных и сведений о счетах, остатках и оборотах в Налоговый орган США. Согласие на передачу информации в Налоговый орган США в соответствии с Федеральным законом от 28.06.2014 № 173-ФЗ является одновременным согласием на передачу такой информации в Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Банк имеет право запросить у клиентов дополнительные документы, которые необходимо представить в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса.

 

В соответствии со статьей 4 Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»:

- в случае непредоставления клиентом заключающим договор банковского счета (вклада) или иной договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, в отношении которого у кредитной организации имеется обоснованное, документально подтвержденное предположение, что клиент относится к категории клиентов — иностранных налогоплательщиков, информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента — иностранного налогоплательщика, и (или) в случае непредоставления клиентом — иностранным налогоплательщиком в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса кредитной организации согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган кредитная организация вправе отказать клиенту в заключении договора банковского счета (вклада) или иного договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.

- в случае непредоставления клиентом — иностранным налогоплательщиком в течение 15 рабочих дней после дня принятия решения об отказе от совершения операций информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента — иностранного налогоплательщика, и (или) в случае непредоставления клиентом — иностранным налогоплательщиком согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган кредитная организация вправе расторгнуть заключенный с ним договор банковского счета (вклада) или иной договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив об этом клиента — иностранного налогоплательщика не ранее чем за 30 рабочих дней до дня расторжения соответствующего договора.

- в случае поступления денежных средств на банковский счет (вклад), открытый клиенту — иностранному налогоплательщику, после принятия кредитной организацией решения об отказе от совершения операций кредитная организация осуществляет возврат платежей, поступающих в пользу клиента — иностранного налогоплательщика, на счета плательщиков в банках-отправителях.

 

Процедуры идентификации юридических лиц в целях FATCA вступают в силу с 01 января 2015 года.

В целях идентификации Вы обязаны представить Банку заполненную Форму самосертификации (W-8BEN-E) в следующих случаях:

1. Ваша организация является Финансовым институтом;

2. Ваша организация зарегистрирована/учреждена на территории США или подконтрольных территориях по законодательству США;

3. В состав контролирующих лиц Вашей компании, которым прямо или косвенно принадлежит более 10% доли в компании, входит физическое лицо — налоговый резидент США или юридическое лицо, зарегистрированное/учрежденное в США.